Уточнен порядок определения стоимости облигаций, которые имеются в составе активов отдельных видов организаций - участников рынка ценных бумаг и срок исполнения обязательств по которым наступил

Установлено, что оценочная стоимость облигаций, по которым исполнены обязательства по выплате суммы основного долга, признается равной нулю с даты поступления денежных средств либо, в отличие от ранее действовавшего порядка, иного имущественного эквивалента в счет погашения указанных облигаций, в состав активов организации.

Более подробно регламентирован расчет стоимости облигаций в случае неисполнения предусмотренного облигацией обязательства по выплате суммы основного долга. Установлено также, что в случае опубликования, в соответствии с законодательством РФ сведений о признании эмитента облигаций банкротом, рыночная стоимость облигаций такого эмитента с даты опубликования указанных сведений признается равной нулю.

Указанные изменения внесены в акты ФСФР РФ, регулирующие расчет стоимости активов акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, и активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления.